Em resumo
Die Ortstaxe berechnest du je Buchung nach einem festen Schema: zahlungspflichtige Personen mal abgabenpflichtige Nächte mal Euro-Satz, bei Prozentmodellen Bemessungsgrundlage mal Prozentsatz. Satz, Befreiungen und Stichtage legt das Landesgesetz oder die Verordnung deiner Gemeinde fest. Diese Vorlage rechnet fünf Fälle durch: Euro-Satz, Prozent, Satzwechsel, Kinder und Langzeitaufenthalt (Österreich, Stand: Oktober 2026).
O essencial em resumo
- Euro-Sätze rechnest du als Personen mal Nächte mal Satz, Prozentsätze als Bemessungsgrundlage mal Prozentsatz.
- Der Satz gilt je Nacht: Ändert er sich mitten im Aufenthalt, rechne jede Nacht mit dem Satz ihres Datums.
- Die Altersgrenze für befreite Kinder liegt in Niederösterreich bei 15 und im Burgenland bei 18 Jahren und ändert die Zahl der zahlenden Personen.
- Bei Langzeitgästen endet die Pflicht nach 60 Nächten in Niederösterreich und nach 61 Tagen im Burgenland.
Das Rechenschema für jede Buchung
Die Ortstaxe ist eine Abgabe pro Gast und Nacht, die der Betrieb einhebt und abführt. Für die Berechnung gibt es zwei Schemata. Bei Euro-Sätzen gilt: zahlungspflichtige Personen mal abgabenpflichtige Nächte mal Satz. Bei Prozentmodellen wie in Wien gilt: Bemessungsgrundlage mal Prozentsatz.
Dieser Ratgeber bezieht sich auf Österreich. Jedes Bundesland hat ein eigenes Gesetz, deshalb stammen die Beispiele aus dem Burgenland, aus Wien und aus Niederösterreich. Alle neun Länder vergleicht der Ratgeber Ortstaxe in Österreich.
| Feld | Frage | Beispiel Burgenland |
|---|---|---|
| Rechtsgrundlage | Welcher Paragraf, welche Fassung? | § 21 Bgld. TG 2021, seit 1.2.2026 |
| Berechnungsart | Euro je Person und Nacht oder Prozent? | Euro |
| Satz | Welcher Betrag gilt am Tag der Nächtigung? | 4,50 € |
| Befreiungen | Wer ist befreit, und was belegt es? | bis zum vollendeten 18. Lebensjahr |
| Personen und Nächte | Wer zahlt für wie viele Nächte? | 4 Personen, 2 Nächte |
| Ortstaxe | Rechenweg und Summe | 4 × 2 × 4,50 € = 36,00 € |
| Rechnungszeile | Wo steht der Betrag? | eigene Zeile neben dem Zimmerpreis |
Euro-Satz je Person und Nacht im Burgenland
Im Burgenland beträgt die Ortstaxe seit 1. Februar 2026 4,50 € pro Person und Tag der entgeltlichen Beherbergung (§ 21 Bgld. TG 2021). Angenommen, das Hotel Nordlicht läge im Burgenland. Vier Erwachsene reisen ab 15:00 Uhr an und bleiben mit zwei Doppelzimmern zwei Nächte.
Das Gesetz nennt den Tag, die Abgabenpflicht endet aber mit der letzten Nächtigung (§ 20). Im Beispiel zählen deshalb die Nächte; kläre den Abreisetag mit deiner Gemeinde.
Prozentsatz vom Entgelt in Wien
Wien rechnet die Ortstaxe seit 1. Juli 2026 mit 5 Prozent der Bemessungsgrundlage (§ 14 WTFG). Die Bemessungsgrundlage ist das Beherbergungsentgelt ohne Umsatzsteuer und ohne Frühstück im ortsüblichen Ausmaß. Zuschläge wie Zusatzbett, Early Check-in oder Endreinigung zählen dazu (Stadt Wien).
Angenommen, das Hotel Nordlicht läge in Wien. Eine Familie bucht das Familienzimmer für drei Nächte mit Zusatzbett. Das Frühstück steht als eigene Position auf der Rechnung.
Pauschalpreis mit enthaltener Ortstaxe
Betriebe ohne Umsatzsteuer, etwa Kleinvermieter, rechnen bei einem Preis, in dem die Ortstaxe schon steckt, laut Stadt Wien mit dem Faktor 0,047619 auf das Entgelt ohne Frühstück. Bei 420,00 € sind das 20,00 € Ortstaxe und 400,00 € Entgelt. Mit Umsatzsteuer ändert sich der Faktor; ihn nennt deine Steuerberatung.
Satzwechsel und Saisonpreis zum Stichtag
Der Satz richtet sich nach dem Datum des Aufenthalts, nicht nach Buchungs- oder Zahlungsdatum. In Wien steigt die Ortstaxe am 1. Juli 2027 von 5 auf 8 Prozent. Die Nacht vom 30. Juni auf den 1. Juli zählt nach der Stadt Wien noch zum alten Satz.
Ein Saisonpreis beginnt oft am selben Datum. Rechne deshalb jede Nacht mit ihrem Preis und ihrem Satz einzeln. Angenommen, ein Gast bucht das Doppelzimmer ohne Frühstück vom 30. Juni bis 3. Juli 2027. Die Juni-Nacht kostet netto 110,00 €, die beiden Nächte ab 1. Juli netto 140,00 €.
Euro-Sätze mit Stichtag
Bei Euro-Sätzen gilt dasselbe Muster. Prüfe in der Verordnung, ob der Tag der Nächtigung oder der Anreisetag zählt. Niederösterreich hebt den Satz für Nicht-Kurortgemeinden am 1. Jänner 2027 von 2,60 € auf 2,70 € an.
Kinder und Altersgrenzen im Vergleich
Befreite Kinder verändern die Zahl der zahlenden Personen, nicht den Satz. Die Altersgrenze legt das Land fest: Das Burgenland befreit Personen bis zum vollendeten 18. Lebensjahr, Niederösterreich Kinder bis zum vollendeten 15. Lebensjahr. Wien kennt keine allgemeine Altersgrenze.
Angenommen, eine Familie reist mit einem 7-jährigen Sohn und einer 16-jährigen Tochter an und bleibt vier Nächte. Erfasse das Geburtsdatum aller Gäste bei der Anreise.
Langzeitaufenthalt: wann die Abgabe endet
Bei langen Aufenthalten endet die Abgabenpflicht nach einer Frist, deshalb zählst du die Nächte mit. Niederösterreich verlangt die Taxe für die ersten 60 unmittelbar aufeinanderfolgenden Nächtigungen, danach ist der Aufenthalt in derselben Gästeunterkunft taxenfrei. Angenommen, ein Monteur wohnt 75 Nächte im Jahr 2026 im Hotel Nordlicht in einer Nicht-Kurortgemeinde.
| Land | Regel | Grundlage |
|---|---|---|
| Niederösterreich | Taxe für die ersten 60 unmittelbar aufeinanderfolgenden Nächtigungen, danach befreit | Land NÖ, Informationen zur Nächtigungstaxe (Stand 1. Jänner 2026) |
| Burgenland | Abgabenpflicht endet spätestens nach einem ununterbrochenen Aufenthalt von 61 Tagen | § 20 Bgld. TG 2021 |
| Wien | Befreit sind Personen mit mehr als drei Monaten ununterbrochenem Aufenthalt | § 11 Abs. 3 WTFG, laut Stadt Wien |
Rechnung vor dem Versand gegenprüfen
Prüfe jede Berechnung mit denselben fünf Fragen, bevor die Rechnung die Rezeption verlässt. Zur Darstellung siehe Ortstaxe auf der Rechnung.
Fünf Prüffragen für jede Ortstaxe
- Entspricht der Satz dem Gesetz oder der Verordnung am Tag jeder einzelnen Nacht?
- Passt die Zahl der zahlenden Personen zu Geburtsdaten und Nachweisen?
- Sind bei Prozentmodellen Umsatzsteuer und Frühstück herausgerechnet, Zuschläge aber enthalten?
- Ist bei Langzeitgästen die Nacht markiert, ab der die Pflicht endet?
- Steht die Ortstaxe in einer eigenen Rechnungszeile ohne Umsatzsteuer?
Perguntas frequentes
Wie berechne ich die Ortstaxe, wenn der Satz in Prozent angegeben ist?
Multipliziere den Prozentsatz mit der Bemessungsgrundlage. In Wien ist das das Beherbergungsentgelt ohne Umsatzsteuer und ohne Frühstück im ortsüblichen Ausmaß, der Satz beträgt 5 Prozent für Aufenthalte ab 1. Juli 2026 und 8 Prozent ab 1. Juli 2027.
Zählt der Abreisetag bei der Ortstaxe mit?
Nein, in den Beispielen dieser Vorlage zählen Nächte, denn die Abgabenpflicht endet mit der letzten Nächtigung. Das Burgenländische Tourismusgesetz nennt allerdings den Tag der entgeltlichen Beherbergung. Frage bei Zweifeln deine Gemeinde.
Muss die Ortstaxe auf der Rechnung getrennt stehen?
Ja, in Niederösterreich ist der gesonderte Ausweis auf der Rechnung verpflichtend, und die Ortstaxe ist dort nicht umsatzsteuerpflichtig. In Wien muss der Betrag für den Gast erkennbar sein. Für andere Länder liest du das jeweilige Landesgesetz.
Fällt bei einem Storno oder No-Show Ortstaxe an?
Nein, in Wien nicht: Ohne entgeltlichen Aufenthalt fällt keine Ortstaxe an. Hat der Gast sie schon bezahlt, erstatte sie zurück. Wie andere Länder das regeln, kläre mit deiner Gemeinde.
Gilt diese Rechenvorlage auch für Deutschland?
Nein, die Beispiele beruhen auf österreichischem Landesrecht. Die deutschen Abgaben regeln Gemeinden per Satzung. Einen Überblick bietet der Ratgeber Kurtaxe in Deutschland.
Fontes
- RIS Landesrecht Burgenland: Burgenländisches Tourismusgesetz 2021, § 21 Höhe der Ortstaxe, consultado em 14 de outubro de 2026
- RIS Landesrecht Burgenland: Burgenländisches Tourismusgesetz 2021, § 20 Einhebung der Ortstaxe, Befreiungen, Dauer, consultado em 14 de outubro de 2026
- RIS Landesrecht Wien: Wiener Tourismusförderungsgesetz, § 14 Steuersatz der Ortstaxe, consultado em 14 de outubro de 2026
- Stadt Wien, MA 6: Häufig gestellte Fragen zur Ortstaxe, consultado em 14 de outubro de 2026
- Land Niederösterreich: Informationen zur Nächtigungstaxe für Unterkunftgeber (Stand 1. Jänner 2026), consultado em 14 de outubro de 2026
- Land Niederösterreich: LGBl. Nr. 40/2026, Kundmachung Nächtigungstaxe Abgabenhöhe ab 1. Jänner 2027, consultado em 14 de outubro de 2026
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